IT Act 2025નો મોટો અપડેટ: TDS-TCSના નિયમો, નવા સેક્શન અને તમારા પર શું અસર થશે? આ આર્ટીકલની નીચે એક ખાસ ટેબલની લિંક આપેલી છે, જ્યાં તમે તમારી જૂની TDS સેક્શન નાખીને તેની સામે IT Act 2025ની નવી સેક્શન અને રેટની માહિતી સરળતાથી શોધી શકશો.

ભારતમાં ટેક્સની દુનિયામાં ઇન્કમ ટેક્સ એક્ટ, 2025 એ ભારે હલચલ મચાવી દીધી છે. જૂના 1961ના કાયદાની જટિલતાઓને દૂર કરીને, નવા કાયદાએ TDS (ટેક્સ ડિડક્ટેડ એટ સોર્સ) અને TCS (ટેક્સ કલેક્ટેડ એટ સોર્સ)ના નિયમોને એક સરળ અને ગતિશીલ ‘માસ્ટર ટેબલ’માં ઢાળી દીધા છે. જો તમે એક સામાન્ય વેપારી, ફ્રીલાંસર કે પછી નોકરિયાત વ્યક્તિ હોવ, તો આ નવા નિયમો તમારા પગાર અને રોકાણ પર સીધી અસર કરશે.

જૂના સેક્શન હવે બદલાઈ ગયા: નવું મેથેમેટિક્સ સમજો

અત્યાર સુધી તમે 194C, 194H, અથવા 194J જેવા નંબરો સાંભળ્યા હશે. IT Act 2025 એ આ સર્વે નંબરોને રીપ્લેસ કરી દીધા છે. હવે કોન્ટ્રાક્ટ પેમેન્ટ સેક્શન 393(1) [ટેબલ: ક્રમ નંબર 6] હેઠળ આવશે. મોટાભાગના ડોમેસ્ટિક (દેશી) TDS હવે સેક્શન 393(1)માં મર્જ થઈ ગયા છે. ઉદાહરણ તરીકે, વીમા કમિશન પરનો 2% TDS હવે સેક્શન 393(1)[1(1)] હેઠળ કપાશે, જેની મર્યાદા ₹20,000 છે. આ વ્યવસ્થિત ફેરબદલીનો હેતુ કાનૂની ગૂંચવણો ઘટાડવાનો છે.

તમારા માટે મહત્વના: નવા ટી.ડી.એસ. દર અને મર્યાદાઓ

નવા કાયદામાં સિનિયર સિટિઝન્સ માટે રાહત આપવામાં આવી છે. જો તમે સિનિયર સિટિઝન છો, તો બેંકના વ્યાજ પર TDS કપાત માટેની મર્યાદા ₹1,00,000 સુધીની છે (સેક્શન 393(1)[5(ii).D(a)]). જો કે, સામાન્ય નાગરિકો માટે આ મર્યાદા ₹50,000 છે. સૌથી મોટો ફેરફાર ક્રિપ્ટોકરન્સી અને NFT પર થયો છે. હવે વર્ચ્યુઅલ ડિજિટલ એસેટ (VDA)ના ટ્રાન્સફર પર 1%નો TDS કાપવો ફરજિયાત છે, જો રકમ ₹10,000થી વધુ હોય.

ભાડા, કોન્ટ્રાક્ટ અને પ્રોફેશનલ સર્વિસિસ પર શું અસર?

જો તમે કોઈ મકાન ભાડે આપો છો, તો તમારા માટે સેક્શન 393(1)[2(ii).D(b)] મહત્વનું છે. જો માસિક ભાડું ₹50,000થી વધુ હોય તો 10%નો TDS કાપવો ફરજિયાત છે. મશીનરીના ભાડા પર માત્ર 2% ટેક્સ કપાત થાય છે. કોન્ટ્રાક્ટર્સ માટે થ્રેશોલ્ડ યાદ રાખો: ₹30,000 (સિંગલ પેમેન્ટ) કે ₹1,00,000 (વાર્ષિક એગ્રીગેટ). વકીલ, ડોક્ટર કે કન્સલ્ટન્ટની ફી પર હજુ પણ 10% TDS કપાય છે, પરંતુ ટેક્નિકલ સર્વિસિસ જે પ્રોફેશનલ નથી, તેના પર 2%નો લાભ મળે છે.

TCSનો વ્યાપ: વિદેશી પ્રવાસથી લઈ લક્ઝરી સુધી

IT Act 2025 હેઠળ, લિબરલાઈઝ્ડ રેમિટન્સ સ્કીમ (LRS) હેઠળ નાણાં મોકલવા મોંઘા થઈ ગયા છે. શિક્ષણ અને સારવાર સિવાયના હેતુઓ માટે ₹10 લાખથી વધુની રકમ પર 20% TCS કપાત થશે. આ ઉપરાંત, હવે મોંઘી ઘડિયાળો, ડિઝાઈનર બેગ, સનગ્લાસીસ, અને હેલિકોપ્ટર જેવી વસ્તુઓની વેચાણ પર પણ 1% TCS લાગુ પડે છે (સેક્શન 394(1)[6.D(b)]). આનો અર્થ એ છે કે સરકાર હાઈ-વેલ્યુ કન્ઝમ્પશનને ટ્રેક કરવા માંગે છે.

સૌથી મોટો ખર્ચ: PAN ન હોય તો શું થશે?

કાયદાની સૌથી કડક જોગવાઈ સેક્શન 397(2) છે. જો તમારી પાસે PAN નથી (અથવા તમે PAN આપવાનું ભૂલી ગયા છો), તો તમારા પર 20% ટેક્સ કાપવામાં આવશે (જ્યાં સુધી તે ગૂડ્સના પરચેઝ સિવાયનો કેસ ન હોય). સામાન્ય દર 10% હોય ત્યાં આ 20% સજા સ્વરૂપ છે. નિષ્ણાતોની સલાહ છે કે તમારા તમામ ડિજિટલ વ્યવહારો, ભાડાની પાવતીઓ અને વ્યાવસાયિક બિલોનો રેકોર્ડ રાખો, કારણ કે IT Act 2025 ઓટોમેશન અને રીઅલ-ટાઈમ રિપોર્ટિંગ તરફ આગળ વધી રહ્યો છે.

ટેબલ સ્વરૂપે જોવા માટે અહીં કલીક કરો